Los grupos de cotización de la Seguridad Social juegan un papel fundamental en la clasificación de los trabajadores dentro de una empresa. Con el propósito de establecer rangos de cotización según responsabilidades y funciones, esta herramienta resulta esencial para calcular las contribuciones a la Seguridad Social. Pero su utilidad va más allá, al proporcionar una clasificación detallada de la nómina de cada empleado, facilitando la gestión de recursos humanos y brindando mayor transparencia y equidad laboral. ¿Quieres saber más sobre esta importante clasificación profesional? ¡No te pierdas nuestro artículo completo!
Tabla de contenidos
1. ¿Qué son y para qué sirven los grupos de cotización de la Seguridad Social?
Los grupos de cotización de la Seguridad Social son una clasificación utilizada por la institución para agrupar y categorizar a los trabajadores de una empresa según las funciones que desempeñan en su entorno laboral.
Este concepto de clasificación profesional tiene como propósito diferenciar las cotizaciones individuales de los empleados, estableciendo rangos mínimos y máximos en función de las responsabilidades y tareas que desempeñen en sus respectivos puestos de trabajo.
La utilidad primordial de los grupos de cotización radica en la capacidad de clasificar a los trabajadores de una empresa de acuerdo a sus funciones, permitiendo así determinar tanto las contribuciones mínimas como las máximas que deben realizar a la Seguridad Social. Al fijar estas cotizaciones, se logra establecer una base sólida para el cálculo de las obligaciones financieras hacia la Seguridad Social por parte de cada empleado.
No obstante, al completar este proceso, se obtiene además una clasificación detallada de la nómina de cada trabajador en función de sus funciones, lo cual resulta sumamente útil en la gestión y administración de RR.HH.
La utilización de este concepto de grupos de cotización posibilita delimitar las diversas categorías profesionales existentes en la empresa, brindando una conceptualización y diferenciación clara entre ellas. Al aplicar este enfoque, se establecen criterios objetivos para la clasificación y agrupación de los empleados, lo que contribuye a una mayor transparencia y equidad en el ámbito laboral.
2. ¿Qué grupos de cotización existen?
Los grupos de cotización establecidos por el Régimen General de la Seguridad Social en España constan de 11 categorías distintas que se enumeran de la siguiente manera:
1. Ingenieros, licenciados y determinado personal de alta dirección: Este grupo abarca a aquellos profesionales que necesitan contar con una titulación acreditada para desempeñar sus funciones en sus respectivos puestos de trabajo. Incluye a ingenieros, licenciados y personal de alta dirección.
2. Ingenieros técnicos, peritos y ayudantes titulados: En esta categoría se encuentran los técnicos que poseen una titulación acreditada para llevar a cabo sus labores. Ejemplos de profesionales en este grupo son los técnicos de sonido.
3. Jefes administrativos y de taller: Comprende a aquellos trabajadores que requieren grados o formación profesional específica para ejercer sus tareas en sus puestos. Pueden ser jefes administrativos o jefes de taller, entre otros.
4. Ayudantes no titulados: Se refiere a los trabajadores que realizan oficios y profesiones que no exigen una titulación o estudios superiores. En este grupo se incluyen aquellos empleados que desempeñan funciones sin requerir una acreditación específica.
5. Oficiales administrativos: Esta categoría engloba a diversas profesiones según la clasificación de la Seguridad Social, como artistas, fotógrafos, entre otros. Además, dependiendo de la experiencia profesional que posean en el sector, las empresas tienen la opción de asignarles un grupo de cotización superior.
6. Subalternos: Este grupo comprende a los empleados de sectores como el hotelero, gastronómico, turístico, entre otros. Al igual que en el grupo 5, las empresas pueden asignarles un grupo de cotización superior en función de la experiencia profesional de cada trabajador.
7. Auxiliares administrativos: Engloba a los trabajadores que desempeñan puestos relacionados con la gestión, administración y trámites. También se incluyen aquellos empleados de sectores como la albañilería, limpieza, mantenimiento, cuidadores, transporte y terapias alternativas.
A partir del grupo 8, la cotización se calcula por horas y corresponde a las siguientes categorías profesionales:
8. Oficiales de primera y de segunda.
9. Oficiales de tercera y especialistas.
10. Peones.
Además, existe una categoría especial para los trabajadores menores de 18 años, sin importar a qué categoría profesional pertenezcan.
Estos grupos de cotización permiten una clasificación precisa y específica de los trabajadores en función de sus roles y responsabilidades laborales, lo cual facilita la determinación de las cotizaciones correspondientes a la Seguridad Social.
BASES DE COTIZACIÓN CONTINGENCIAS COMUNES
| Grupo de Cotización | Categorías Profesionales | Bases mínimas euros/mes | Bases máximas euros /mes |
| Grupo 1 | Ingenieros y Licenciados.Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores | 1.759,50 | 4.495,50 |
| Grupo 2 | Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados | 1.459,20 | 4.495,50 |
| Grupo 3 | Jefes Administrativos y de Taller | 1.269,30 | 4.495,50 |
| Grupo 4 | Ayudantes no Titulados | 1.260 | 4.495,50 |
| Grupo 5 | Oficiales Administrativos | 1.260 | 4.495,50 |
| Grupo 6 | Subalternos | 1.260 | 4.495,50 |
| Grupo 7 | Auxiliares Administrativos | 1.260 | 4.495,50 |
| Grupo 8 | Oficiales de primera y segunda | 1.260 | 4.495,50 |
| Grupo 9 | Oficiales de tercera y Especialistas | 1.260 | 4.495,50 |
| Grupo 10 | Peones | 1.260 | 4.495,50 |
| Grupo 11 | Trabajadores menores de dieciocho años, cualquiera que sea su categoría profesional | 1.260 | 4.495,50 |
Durante los dos primeros años, los becarios se clasifican en un grupo de cotización específico, en el cual se aplican las normas correspondientes a la cotización en los contratos para la formación. En este caso, se utiliza la cotización por contingencias comunes y por bases de contingencias profesionales.
Es importante destacar que los becarios no cotizan por desempleo (contingencias de desempleo), fondo de garantía salarial ni por formación profesional. Esto implica que, entre otras cosas, al finalizar su periodo de prácticas, no podrán acceder a la ayuda por desempleo.
A partir del 1 de enero de 2023, se ha implementado el incremento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) en el cálculo de las cotizaciones. Este mecanismo consiste en la aplicación de un porcentaje sobre la base de cotización de contingencias comunes.
Para determinar el grupo de cotización al que pertenece cada trabajador, es necesario tener en cuenta los siguientes aspectos:
- El grupo profesional establecido en el Convenio Colectivo.
- La titulación del trabajador.
- El contenido general del puesto que desempeña.
Sin embargo, el grupo profesional es el factor más relevante. Por ejemplo, si un ingeniero titulado está trabajando como administrativo, se clasificará en el grupo 7 (Auxiliares Administrativos).
En cambio, si estuviera desempeñando funciones de ingeniero, se incluiría en el grupo 1 (Ingenieros y Licenciados. Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores).
Como empleado, podrás verificar en tu nómina el grupo de cotización, tipo de contrato, categoría, así como las deducciones de Seguridad Social y retenciones de IRPF. Estos datos siempre deben estar indicados de manera clara en tu nómina.
3. ¿Por qué es importante conocer el grupo al que perteneces y qué diferencia existe entre categoría y grupo?
Entender el grupo profesional es de suma importancia al analizar a los trabajadores, ya que cada grupo determina las funciones que deben desempeñar, la escala salarial correspondiente, los requisitos de estudios y titulaciones específicas, la experiencia profesional y las habilidades, entre otros aspectos relevantes. Proporciona información valiosa para la descripción de puestos de trabajo.
Es importante tener en cuenta que los grupos profesionales no tienen definiciones estáticas, sino que cada empresa suele tener sus propios conceptos y clasificaciones para cada grupo. Las características que conforman cada grupo varían según la organización.
Al asignar el grupo profesional a cada empleado en tu nómina, facilitas la identificación del grupo de cotización al que pertenece cada trabajador. De esta manera, se simplifica la clasificación y categorización de los grupos de cotización establecidos por la Seguridad Social. Ambas partes podrán conocer las bases mínimas y máximas establecidas según su puesto de trabajo.
3.1 Diferencias entre los grupos de cotización y las categorías profesionales:
Categoría o grupo profesional: Se refiere a la clasificación establecida por el convenio colectivo de la empresa. Indica las funciones que desempeña el trabajador, sus responsabilidades, competencias y salario mínimo según el convenio, entre otros aspectos.
Antes de la reforma laboral de 2012, se solía utilizar el término «categorías profesionales» en lugar de grupos profesionales. La diferencia radica en que, tras la derogación de la reforma laboral, también se tienen en cuenta el puesto y las tareas que el trabajador realiza, además de su titulación profesional.
Grupo de cotización: Es establecido por la Seguridad Social y tiene como objetivo determinar la cotización de cada trabajador a través de las bases mínimas y máximas correspondientes a cada grupo.
En resumen, los grupos de cotización desempeñan un papel fundamental en la gestión de RR.HH., ya que permiten clasificar y agrupar a los trabajadores según sus funciones, titulaciones y experiencia profesional.
Estos grupos determinan las cotizaciones mínimas y máximas que deben realizar los empleados a la Seguridad Social, brindando información valiosa para la descripción de puestos de trabajo y la administración de nóminas.
Es importante para las empresas comprender y aplicar correctamente los grupos de cotización, así como distinguirlos de las categorías profesionales establecidas en los convenios colectivos. Al conocer y utilizar adecuadamente esta clasificación, se promueve la equidad y transparencia en el ámbito laboral, garantizando el cumplimiento de las obligaciones legales y contribuyendo al bienestar de los trabajadores.
4. Preguntas frecuentes sobre grupos de cotización
4.1 ¿Quién determina el grupo de cotización?
El grupo de cotización de un trabajador en España se establece según una clasificación específica. Esta clasificación se basa en la remuneración del trabajador y es determinada por el Ministerio de Trabajo y Economía Social.
4.2 ¿Los trabajadores autónomos tienen un grupo de cotización?
No, los trabajadores autónomos no se incluyen en ningún grupo de cotización. Ellos pagan su propia cuota a la Seguridad Social, ya que cotizan por los servicios que brindan a las empresas.
4.3 ¿Cuál es la diferencia entre categorías profesionales y grupos de cotización?
La diferencia clave entre las «categorías profesionales» y los «grupos de cotización» radica en que un concepto ha reemplazado al otro, lo que supone un cambio en los criterios de clasificación del sistema y en todo lo que esto implica.
4.4 ¿Qué significa cotizar en el grupo 8?
El Grupo 8 de cotización es una categoría de cotización en la Seguridad Social de España que se aplica a los trabajadores asalariados, es decir, aquellos que tienen un contrato laboral. Esta categoría se basa en los ingresos anuales de los trabajadores y se divide en subgrupos para determinar el nivel de cotización correspondiente.
4.5 ¿Qué representan los grupos de cotización 1 y 2?
Los trabajadores que pertenecen al Grupo de Cotización 1 son aquellos que reciben el salario mínimo interprofesional (SMI) o un salario inferior al mismo. Por otro lado, los trabajadores del Grupo de Cotización 2 tienen un salario entre el SMI y el doble de este.
4.6 ¿Cómo afecta el grupo de cotización a la nómina?
El grupo de cotización no tiene ninguna influencia directa en el salario del empleado. Los Convenios Colectivos establecen el tramo salarial en el cual se determina la remuneración que el empleado recibirá en su nómina. Los límites de cotización se establecen en función del grupo de cotización al que pertenece el trabajador.
