2025 ya está aquí, y con él llegan las fechas clave que marcarán las obligaciones fiscales de empresas y particulares. Mantenerse al día con el calendario fiscal es crucial para evitar sanciones y aprovechar al máximo los beneficios fiscales. ¡Conoce las fechas importantes aquí!
Tabla de contenidos
1. Calendario Fiscal 2025
El calendario fiscal de 2025 en España establece las fechas clave en las que autónomos, empresas y particulares deben cumplir con sus obligaciones tributarias ante la Agencia Tributaria. Este calendario detalla los plazos para la presentación de declaraciones y pagos de impuestos como el IVA, IRPF e Impuesto de Sociedades, entre otros.
Para facilitar el cumplimiento de estas obligaciones, la Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes el Calendario del Contribuyente, que se actualiza anualmente y está disponible en su sede electrónica. Este recurso permite consultar las fechas de presentación de impuestos y otras declaraciones, asegurando que los contribuyentes estén informados sobre sus responsabilidades fiscales.
Además, la Agencia Tributaria ofrece herramientas como el Buscador de Actividades y Obligaciones Tributarias, que permite a los autónomos y empresas obtener un calendario fiscal personalizado según su actividad económica y características específicas. Esta herramienta ayuda a identificar las obligaciones fiscales correspondientes y sus plazos de presentación, facilitando una gestión tributaria más eficiente.
Es fundamental que los contribuyentes consulten el calendario fiscal correspondiente al año 2025 para planificar adecuadamente sus obligaciones tributarias y evitar posibles sanciones por incumplimiento de plazos. Mantenerse informado a través de los recursos oficiales de la Agencia Tributaria es la mejor manera de asegurar el cumplimiento fiscal en España.
2. Fechas importantes
Según la Agencia Tributaria el calendario fiscal de 2025 en España establece las fechas clave para que autónomos, empresas y particulares cumplan con sus obligaciones tributarias ante la Agencia Tributaria. A continuación, se detallan las principales fechas y modelos a presentar:
2.1 Enero 2025
- Hasta el 20 de enero:
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: Retenciones e ingresos a cuenta por alquileres urbanos.
- Modelo 123: Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de capital mobiliario.
- Hasta el 30 de enero:
- Modelo 303: Autoliquidación trimestral del IVA.
- Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 390: Resumen anual del IVA.
- Hasta el 31 de enero:
- Modelo 180: Resumen anual de retenciones por alquileres.
- Modelo 190: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
- Modelo 193: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de capital mobiliario.
2.2 Abril 2025
- Hasta el 20 de abril: Modelos 111, 115 y 123 correspondientes al primer trimestre.
- Hasta el 30 de abril: Modelos 303 y 349 del primer trimestre.
- Desde el 3 de abril: Inicio de la campaña de la Declaración de la Renta 2024.
2.3 Julio 2025
- Hasta el 22 de julio: Modelos 111, 115 y 123 del segundo trimestre.
- Hasta el 25 de julio: Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades.
- Hasta el 30 de julio: Modelos 303 y 349 del segundo trimestre.
2.4 Octubre 2025
- Hasta el 20 de octubre: Modelos 111, 115 y 123 del tercer trimestre.
- Hasta el 30 de octubre: Modelos 303 y 349 del tercer trimestre.
2.5 Diciembre 2025
- Hasta el 20 de diciembre: Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
Es importante destacar que, si el último día de presentación coincide con un día festivo o no laborable, el plazo se extiende hasta el siguiente día hábil. Para obtener un calendario fiscal personalizado según la actividad económica y características específicas de su negocio, la Agencia Tributaria ofrece el «Buscador de Actividades y Obligaciones Tributarias».
3. Principales novedades fiscales para este 2025
Para el año 2025, España implementará diversas novedades fiscales que afectarán tanto a empresas como a particulares. A continuación, se detallan las principales modificaciones previstas:
- Incremento en la tributación de las rentas del ahorro: A partir del 1 de enero de 2025, las rentas del ahorro superiores a 300.000 euros tributarán al 30%, incrementando desde el 28% actual. Este ajuste continúa la tendencia de aumentos progresivos en este ámbito desde 2020.
- Introducción de nuevos impuestos: Se prevé la creación de tributos específicos, como un impuesto sobre productos de tabaco alternativos y otro dirigido a ciertas actividades financieras. Estas medidas buscan ampliar la base impositiva y adaptarse a nuevas realidades del mercado.
- Modificaciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): El umbral de ingresos exentos de IRPF se elevará de 15.000 a 15.876 euros anuales, alineándose con el incremento del Salario Mínimo Interprofesional. Esta modificación beneficiará a los contribuyentes con menores ingresos.
- Obligación de la factura electrónica: A partir de 2025, autónomos y pequeñas y medianas empresas estarán obligados a utilizar la factura electrónica en sus transacciones, facilitando la comunicación con Hacienda y mejorando la transparencia fiscal.
- Cambios en la cotización de autónomos: Se implementarán ajustes en el sistema de cotización de los trabajadores autónomos, basados en sus ingresos reales, con el objetivo de lograr una contribución más equitativa al sistema de Seguridad Social.
- Reformas en la fiscalidad medioambiental: Se introducirán medidas como la eliminación de la bonificación al diésel y la implementación de un nuevo impuesto sobre residuos, orientadas a fomentar prácticas más sostenibles y respetuosas con el medio ambiente.
Es fundamental que los contribuyentes se mantengan informados sobre estas novedades fiscales para cumplir adecuadamente con sus obligaciones tributarias y aprovechar posibles beneficios o deducciones. Se recomienda consultar fuentes oficiales y, de ser necesario, buscar asesoramiento profesional para adaptarse a los cambios previstos.
