El Reglamento VeriFactu marca un antes y un después en la digitalización fiscal en España. Esta normativa establece los requisitos que deben cumplir los sistemas informáticos de facturación para garantizar la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros. Con la reciente publicación del Real Decreto 254/2025, se han introducido modificaciones clave en los plazos de implementación. ¡Sigue leyendo para conocer todos los detalles y preparar tu empresa para este cambio!
Puntos clave
- El Reglamento VeriFactu establece requisitos técnicos para los sistemas de facturación.
- El Real Decreto 254/2025 modifica los plazos de implementación.
- Las empresas deben adaptar sus sistemas antes del 1 de enero de 2026.
- Los autónomos y otros obligados tributarios tienen hasta el 1 de julio de 2026.
- Los proveedores de software deben ofrecer versiones adaptadas antes del 29 de julio de 2025.
- Tickelia ofrece soluciones para facilitar la adaptación al Reglamento VeriFactu.
Tabla de contenidos
1. ¿Qué es el Reglamento VeriFactu?
El Reglamento VeriFactu, aprobado mediante el Real Decreto 1007/2023 y modificado por el Real Decreto 254/2025, establece los requisitos que deben cumplir los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soportan los procesos de facturación de empresarios y profesionales. Su objetivo es garantizar la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación, sin interpolaciones, omisiones o alteraciones de las que no quede la debida anotación en los sistemas mismos.
2. ¿A quién afecta el Reglamento VeriFactu?
El Reglamento VeriFactu afecta a todos los empresarios y profesionales que desarrollen actividades económicas y utilicen sistemas informáticos para la facturación. Sin embargo, existen excepciones:
- Los obligados tributarios que aplican el Suministro Inmediato de Información (SII) quedan exceptuados del cumplimiento de las obligaciones previstas en el reglamento.
- Las operaciones documentadas mediante facturas expedidas materialmente por el destinatario de la operación o por un tercero, en virtud de disposiciones normativas de obligado cumplimiento, también están excluidas.
3. Nuevos plazos de implementación
Con la entrada en vigor del Real Decreto 254/2025, se han modificado los plazos de implementación del Reglamento VeriFactu:
- Proveedores de software: Deben ofrecer versiones adaptadas al reglamento antes del 29 de julio de 2025, es decir, nueve meses después de la entrada en vigor de la Orden HAC/1177/2024
- Empresas (contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades): Deben tener adaptados sus sistemas informáticos antes del 1 de enero de 2026.
- Otros obligados tributarios (autónomos y profesionales): Tienen hasta el 1 de julio de 2026 para adaptar sus sistemas.
4. Requisitos técnicos de los sistemas de facturación
Los sistemas informáticos de facturación deben cumplir con los siguientes requisitos:
- Integridad: los registros de facturación no deben permitir interpolaciones, omisiones o alteraciones sin la debida anotación.
- Conservación: los registros deben conservarse de forma segura y accesible durante el periodo establecido por la normativa tributaria.
- Accesibilidad y legibilidad: los registros deben ser fácilmente accesibles y legibles por la Administración tributaria.
- Trazabilidad e inalterabilidad: los sistemas deben garantizar la trazabilidad de los registros y su inalterabilidad, mediante mecanismos como la generación de códigos hash y la firma electrónica.
5. Modalidades de cumplimiento: VERIFACTU y NO VERIFACTU
Existen dos modalidades válidas para cumplir con el Reglamento VeriFactu:
- VERI*FACTU: los sistemas de facturación envían automáticamente los registros de facturación a la Agencia Tributaria. Esta modalidad permite una mayor supervisión administrativa y facilita la verificación por parte de los destinatarios mediante códigos QR o enlaces a la sede electrónica de la AEAT.
- NO VERI*FACTU: los registros de facturación se conservan en el sistema emisor y se envían a la Agencia Tributaria únicamente cuando esta lo requiera.
6. Sanciones por incumplimiento
El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el Reglamento VeriFactu puede conllevar sanciones significativas:
- La fabricación, producción, comercialización y tenencia de sistemas informáticos que no cumplan con las especificaciones exigidas por la normativa aplicable se considera una infracción tributaria grave, sancionada con multas que pueden oscilar entre 1.000 y 150.000 euros.
- El uso de sistemas de facturación que permitan la alteración de los registros sin la debida anotación también puede ser sancionado con multas proporcionales al perjuicio económico causado a la Hacienda Pública.
7. ¿Cómo puede ayudarte Tickelia?
En Tickelia, entendemos la importancia de adaptarse a las nuevas normativas fiscales y ofrecemos soluciones que facilitan el cumplimiento del Reglamento VeriFactu:
- Automatización de la gestión de gastos: nuestra plataforma permite la digitalización completa del proceso de gestión de gastos, desde la captura del ticket hasta su contabilización.
- Integración con sistemas de facturación: Tickelia se integra con los principales sistemas de facturación del mercado, asegurando la compatibilidad con los requisitos del Reglamento VeriFactu.
- Control y aprobación: ofrecemos herramientas para un riguroso control en todo el proceso de gestión de gastos, facilitando la supervisión y aprobación por parte del departamento financiero.
- Recuperación de IVA: nuestra solución permite la recuperación del IVA de los gastos de empresa, optimizando la gestión fiscal.
