En este artículo, exploraremos las fechas clave y los aspectos esenciales del calendario tributario de 2025 en Colombia, abarcando impuestos como el de renta, patrimonio, IVA y retención en la fuente, entre otros.
Nota del autor: Este artículo es orientativo, ante cualquier duda, consulta la información proporcionada por la DIAN.
Tabla de contenidos
1. ¿Qué es el calendario tributario en Colombia y por qué es importante conocerlo?
El calendario tributario en Colombia es una herramienta clave que organiza y establece los plazos para la declaración y el pago de impuestos, conforme a lo dispuesto por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Este documento oficial es vital para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y evitar sanciones por incumplimientos o retrasos. Además, facilita la planificación financiera de las empresas y personas naturales, permitiéndoles anticiparse a sus responsabilidades tributarias.
2. ¿Cuáles son las fechas clave del impuesto sobre la renta en 2025?
El impuesto sobre la renta es una de las obligaciones fiscales más relevantes para personas naturales, jurídicas y grandes contribuyentes. El cumplimiento de estas fechas asegura que se eviten recargos y penalizaciones. En 2025, los plazos para la declaración y el pago varían según la categoría fiscal del contribuyente.
2.1. Plazos para grandes contribuyentes
Los grandes contribuyentes tienen un calendario particular para cumplir con esta obligación:
| Cuota | Fecha límite |
| Primera | 11 al 24 de febrero |
| Segunda | 9 al 24 de abril |
| Tercera | 11 al 25 de junio |
2.2. Fechas para personas jurídicas
Las personas jurídicas deben presentar su declaración y realizar los pagos de acuerdo con el último dígito de su NIT:
| Cuota | Fecha límite |
| Primera | 12 al 23 de mayo |
| Segunda | 9 al 22 de julio |
2.3. Declaración para personas naturales y sucesiones ilíquidas
En el caso de personas naturales y sucesiones ilíquidas, las fechas se distribuyen según los dos últimos dígitos del NIT:
| Dígitos NIT | Fecha límite |
| 01 – 20 | 12 al 24 de agosto |
| 21 – 40 | 25 de agosto al 6 de septiembre |
| 41 – 60 | 7 al 19 de septiembre |
| 61 – 80 | 20 de septiembre al 2 de octubre |
| 81 – 00 | 3 al 24 de octubre |
3. ¿Cómo se presentan los impuestos al patrimonio y activos en el exterior?
El impuesto al patrimonio y la declaración anual de activos en el exterior son elementos fundamentales para quienes poseen un nivel patrimonial significativo o bienes fuera del país. Estas obligaciones permiten al gobierno mantener un control sobre el patrimonio local e internacional.
3.1. Declaración y pago del impuesto al patrimonio
Este impuesto aplica para contribuyentes con patrimonios que excedan ciertos montos establecidos por la DIAN. Las fechas para 2025 son:
| Cuota | Fecha límite |
| Primera | Hasta el 23 de mayo |
| Segunda | Hasta el 12 de septiembre |
3.2. Declaración anual de activos en el exterior
La declaración de activos en el exterior es obligatoria para residentes fiscales con bienes fuera de Colombia. Las fechas coinciden con las de la declaración de renta según la categoría del contribuyente.
4. ¿Cuándo deben declararse y pagarse los impuestos sobre las ventas (IVA)?
El IVA es uno de los impuestos de mayor recaudación en Colombia. La DIAN clasifica a los responsables del IVA en bimestrales y cuatrimestrales, asignando plazos específicos para cada caso.
4.1. Responsables bimestrales: cronograma detallado
| Período | Fecha límite |
| Enero – Febrero | Hasta el 14 de marzo |
| Marzo – Abril | Hasta el 15 de mayo |
| Mayo – Junio | Hasta el 14 de julio |
| Julio – Agosto | Hasta el 12 de septiembre |
| Septiembre – Octubre | Hasta el 18 de noviembre |
| Noviembre – Diciembre | Hasta el 16 de enero de 2026 |
4.2. Responsables cuatrimestrales: plazos establecidos
| Período | Fecha límite |
| Enero – Abril | Hasta el 23 de mayo |
| Mayo – Agosto | Hasta el 22 de septiembre |
| Septiembre – Diciembre | Hasta el 26 de enero de 2026 |
5. ¿Qué debes saber sobre la retención en la fuente y sus fechas mensuales?
La retención en la fuente es un mecanismo de recaudo anticipado que simplifica la recaudación tributaria. Esta obligación tiene un calendario mensual, basado en el último dígito del NIT del contribuyente.
En general, los plazos se ubican entre el 9 y el 25 de cada mes, permitiendo a las empresas y responsables planificar de forma ordenada sus pagos.
6. ¿Qué implica el régimen simple de tributación y sus plazos?
El régimen simple de tributación (RST) busca facilitar el cumplimiento fiscal para pequeñas y medianas empresas, consolidando varios impuestos en una sola obligación. Este régimen incluye anticipos bimestrales y una declaración anual consolidada.
| Período | Fecha límite |
| Enero-Febrero | Hasta el 14 de marzo |
| Marzo-Abril | Hasta el 15 de mayo |
| Mayo-Junio | Hasta el 14 de julio |
| Julio-Agosto | Hasta el 12 de septiembre |
| Septiembre-Octubre | Hasta el 18 de noviembre |
| Noviembre-Diciembre | Hasta el 16 de enero de 2026 |
6.2. Declaración anual consolidada
La declaración anual del RST deberá ser presentada antes del 16 de marzo de 2026, consolidando todos los anticipos realizados durante el año.
7. ¿Cómo afecta la UVT al cálculo de tus impuestos en 2025?
La Unidad de Valor Tributario (UVT) es el indicador usado para determinar valores en pesos de las obligaciones fiscales. Para 2025, el valor de la UVT se fijó en $49.799. Este monto se utiliza en el cálculo de sanciones, montos mínimos de retención y límites de exoneración.
8. Recomendaciones prácticas para cumplir con el calendario tributario sin contratiempos
Cumplir con el calendario tributario es esencial para evitar sanciones y garantizar la estabilidad financiera de las personas y empresas. Algunas recomendaciones incluyen utilizar herramientas tecnológicas para la gestión fiscal, mantener una revisión constante de las fechas y recurrir a asesoría profesional para evitar errores en las declaraciones.
