{"id":40044,"date":"2024-03-25T12:14:00","date_gmt":"2024-03-25T11:14:00","guid":{"rendered":"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/"},"modified":"2024-03-26T09:04:27","modified_gmt":"2024-03-26T08:04:27","slug":"como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/","title":{"rendered":"\u00bfC\u00f3mo recuperar el IVA de los gastos de empresa?"},"content":{"rendered":"\n<p><strong><strong>Tal y como recoge la <\/strong><a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-1992-28740\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Ley 37\/1992,<\/strong> del 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/a>, <strong>las empresas y aut\u00f3nomos tienen el derecho de deducirse el IVA de aquellos pagos de productos y\/o servicios que est\u00e9n relacionados con su actividad econ\u00f3mica y empresarial. Sin embargo, para poder llevar a cabo este proceso ser\u00e1 necesario tener en cuenta una serie de requisitos y condiciones.<\/strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_80 ez-toc-wrap-left counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-custom ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Tabla de contenidos<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#1-%c2%bfque-es-el-iva\" >1. \u00bfQu\u00e9 es el IVA?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#11-%c2%bfque-es-iva-repercutido\" >1.1 \u00bfQu\u00e9 es IVA repercutido?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#12-%c2%bfque-es-el-iva-soportado\" >1.2 \u00bfQu\u00e9 es el IVA soportado?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#13-%c2%bfque-es-el-iva-deducible\" >1.3 \u00bfQu\u00e9 es el IVA deducible?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#14-%c2%bfel-iva-es-un-gasto-para-la-empresa\" >1.4 \u00bfEl IVA es un gasto para la empresa?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#2-el-proceso-de-recuperacion-del-iva\" >2. El proceso de recuperaci\u00f3n del IVA<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#3-%c2%bfcomo-conseguir-facturas-para-desgravar\" >3. \u00bfC\u00f3mo conseguir facturas para desgravar<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#31-seleccionar-y-digitalizar-los-justificantes-de-pago\" >3.1 Seleccionar y digitalizar los justificantes de pago<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#32-solicitar-una-factura-recapitulativa-a-cada-proveedor\" >3.2 Solicitar una factura recapitulativa a cada proveedor<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#33-introducir-el-registro-de-iva-en-el-sistema-de-contabilidad\" >3.3 Introducir el registro de IVA en el sistema de contabilidad<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#4-gastos-no-deducibles\" >4. Gastos no deducibles<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#5-%c2%bfcomo-se-desgrava-el-iva-en-una-empresa\" >5. \u00bfC\u00f3mo se desgrava el IVA en una empresa?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#51-requisitos-para-deducir-el-iva\" >5.1 Requisitos para deducir el IVA<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#6-%c2%bfa-donde-va-el-iva\" >6. \u00bfA d\u00f3nde va el IVA?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#7-consecuencias-de-no-recuperar-el-iva\" >7.&nbsp;Consecuencias de no recuperar el IVA<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-16\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#8-deduccion-de-gastos-de-empleados-en-movilidad\" >8. Deducci\u00f3n de gastos de empleados en movilidad<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-17\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#81-%c2%bfcuando-se-puede-deducir-el-iva-de-la-gasolina\" >8.1 \u00bfCu\u00e1ndo se puede deducir el IVA de la gasolina?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-18\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#811-%c2%bfque-iva-se-aplica-al-carburante-en-espana\" >8.1.1 \u00bfQu\u00e9 IVA se aplica al carburante en Espa\u00f1a?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-19\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#812-consecuencias-de-la-subida-historica-de-la-gasolina-para-las-empresas\" >8.1.2 Consecuencias de la subida hist\u00f3rica de la gasolina para las empresas<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-20\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#813-%c2%bfque-dice-la-ley-sobre-la-deduccion-del-iva-del-carburante\" >8.1.3 \u00bfQu\u00e9 dice la ley sobre la deducci\u00f3n del IVA del carburante?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-21\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#814-justificacion-del-gasto-en-gasolina\" >8.1.4 Justificaci\u00f3n del gasto en gasolina<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-22\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#82-%c2%bfcuando-se-puede-deducir-el-iva-de-los-restaurantes\" >8.2 \u00bfCu\u00e1ndo se puede deducir el IVA de los restaurantes?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-23\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#83-%c2%bfcuando-se-puede-deducir-el-iva-de-los-billetes-de-tren\" >8.3 \u00bfCu\u00e1ndo se puede deducir el IVA de los billetes de tren?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-24\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#84-%c2%bfcuando-se-puede-deducir-el-iva-de-los-gastos-de-los-peajes\" >8.4 \u00bfCu\u00e1ndo se puede deducir el IVA de los gastos de los peajes?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-25\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#85-%c2%bfcuando-se-puede-recuperar-el-iva-del-alojamiento\" >8.5 \u00bfCu\u00e1ndo se puede recuperar el IVA del alojamiento?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-26\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#9-deducir-el-iva-de-gastos-en-el-extranjero\" >9. Deducir el IVA de gastos en el extranjero<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-27\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#91-recuperacion-del-iva-intracomunitario\" >9.1 Recuperaci\u00f3n del IVA intracomunitario<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-28\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#92-deduccion-de-gastos-fuera-de-la-union-europea\" >9.2 Deducci\u00f3n de gastos fuera de la Uni\u00f3n Europea<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-29\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#10-asi-puedes-recuperar-el-iva-de-tus-gastos-de-empresa-gracias-a-tickelia\" >10. As\u00ed puedes recuperar el IVA de tus gastos de empresa gracias a Tickelia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-30\" href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/como-recuperar-el-iva-de-los-gastos-de-empresa\/#11-tickelia-y-el-caso-de-exito-de-sando\" >11. Tickelia y el caso de \u00e9xito de SANDO<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"1-%c2%bfque-es-el-iva\"><\/span><strong>1. \u00bfQu\u00e9 es el IVA?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El&nbsp;<strong><a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/reglamento-del-iva-definicion\/\">IVA<\/a><\/strong>&nbsp;(Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido) es un impuesto que debe pagar el consumidor final siempre que efect\u00faa alg\u00fan gasto por&nbsp;<strong>un producto o servicio<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>La&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-1992-28740\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Ley del IVA<\/strong><\/a>&nbsp;recoge que los participantes intermediarios, como empresas o aut\u00f3nomos, tienen el derecho de&nbsp;<strong>deducirse este impuesto,<\/strong>&nbsp;siempre y cuando los gastos que hayan realizado tengan relaci\u00f3n con su&nbsp;<strong>actividad profesional<\/strong>. Cualquier gasto que no est\u00e9 relacionado con una actividad empresarial o profesional determinada no puede ser recuperado.<\/p>\n\n\n\n<p>Para que la compa\u00f1\u00eda pueda&nbsp;obtener <strong>recuperaci\u00f3n del IVA<\/strong>&nbsp;de un gasto derivado de su actividad laboral es necesario que tenga&nbsp;<strong>la factura completa <\/strong>ya que, por ley, de las&nbsp;<strong>facturas simplificadas (tiques)&nbsp;<\/strong>no es posible aplicar la deducci\u00f3n, puesto que&nbsp;<strong>no se especifican todos los datos necesarios<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Sin embargo,&nbsp;<strong>es posible deducir el IVA<\/strong>&nbsp;cuando hay una <strong>conversi\u00f3n de un tique simple a una factura<\/strong>, algo que puede suponer&nbsp;<strong>bastante tiempo<\/strong>&nbsp;al departamento administrativo, sobre todo, si este proceso se lleva a cabo&nbsp;<strong>de manera manual. Afortunadamente, como veremos m\u00e1s adelante, existen herramientas tecnol\u00f3gicas para digitalizar este proceso.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"11-%c2%bfque-es-iva-repercutido\"><\/span>1.1 <strong>\u00bfQu\u00e9 es IVA repercutido?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>El <strong><a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/iva-repercutido-definicion-importancia\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">IVA repercutido<\/a><\/strong>, o <strong>IVA devengado<\/strong>, es el importe que los empresarios debe <strong>agregar obligatoriamente en la factura<\/strong> al precio nominal de sus productos o servicios. En funci\u00f3n de los bienes comercializados, los <strong><a href=\"https:\/\/administracion.gob.es\/pag_Home\/Tu-espacio-europeo\/derechos-obligaciones\/empresas\/impuestos\/IVA\/tipos-exenciones.html#:~:text=para%20peque%C3%B1as%20empresas-,Tipos%20impositivos,10%25%20y%20el%204%25.\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">tipos impositivos de IVA<\/a><\/strong> actuales a repercutir son los siguientes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Tipo general del <strong>21%<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipo reducido del <strong>10%<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipo superreducido del <strong>4%<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"12-%c2%bfque-es-el-iva-soportado\"><\/span>1.2 <strong>\u00bfQu\u00e9 es el IVA soportado?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>El <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/iva-soportado\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">IVA soportado<\/a> es el que <strong>las empresas y aut\u00f3nomos pagan<\/strong> <strong>por los productos<\/strong> y servicios que adquieren como parte de su actividad empresarial.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"13-%c2%bfque-es-el-iva-deducible\"><\/span>1.3 <strong>\u00bfQu\u00e9 es el IVA deducible?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Aunque no todo el IVA soportado es deducible, deducir el IVA significa, para explicarlo de una forma muy simple, <strong>descontar lo que la empresa ha pagado<\/strong> en concepto de IVA de lo que ha recibido por ese mismo concepto, gracias a sus ventas.<\/p>\n\n\n\n<p>El IVA es un <strong>impuesto indirecto<\/strong> <strong>que grava al consumidor final<\/strong>, por lo que las empresas se repercuten unas a otras el IVA de los productos y servicios que se intercambian.<\/p>\n\n\n\n<p>Posteriormente, las empresas <strong>restan<\/strong> e<strong>l IVA soportado del repercutido<\/strong>, con el fin de <strong>liquidar la diferencia y \u201cdevolver\u201d a Hacienda la parte del impuesto que corresponde al consumidor final<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Cuanto m\u00e1s IVA soportado pueda deducirse una empresa,<\/strong> <strong>menor ser\u00e1 la diferencia con el IVA repercutido<\/strong>, por lo que <strong>menos se tendr\u00e1 que pagar<\/strong> a la Agencia Tributaria por ese concepto.<\/p>\n\n\n\n<p>La liquidaci\u00f3n del IVA se realiza mediante el <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/procedimientoini\/G414.shtml\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">modelo 303<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"14-%c2%bfel-iva-es-un-gasto-para-la-empresa\"><\/span><strong>1.4 \u00bfEl IVA es un gasto para la empresa?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>El IVA, o Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido, representa un elemento fundamental en las finanzas de cualquier empresa y su consideraci\u00f3n como un gasto puede ser objeto de an\u00e1lisis detallado. Desde una perspectiva contable y financiera, <strong>el IVA puede ser visto como un gasto para la empresa, aunque con algunas particularidades<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>En t\u00e9rminos simples, el IVA se a\u00f1ade al valor de los bienes y servicios adquiridos por la empresa en el curso de su actividad comercial. Este impuesto se convierte en un <strong>desembolso directo por parte de la empresa <\/strong>en el momento de la compra o adquisici\u00f3n de estos bienes y servicios. Por lo tanto, en el sentido m\u00e1s b\u00e1sico, <strong>el IVA representa un egreso de fondos para la empresa<\/strong>, contribuyendo a los costes operativos y financieros.<\/p>\n\n\n\n<p>Sin embargo, es importante considerar que el IVA es un impuesto indirecto, lo que significa que <strong>su carga impositiva no recae directamente sobre la empresa, sino sobre sus clientes<\/strong>. En este sentido, <strong>la empresa act\u00faa como un agente recaudador<\/strong> del impuesto en nombre del Estado, cobrando el IVA a sus clientes en cada venta realizada y luego transfiriendo esa cantidad al fisco.<\/p>\n\n\n\n<p>Aunque <strong>el IVA no representa un coste neto para la empresa<\/strong> en t\u00e9rminos estrictos, <strong>su gesti\u00f3n y tratamiento adecuados son fundamentales para su salud financiera<\/strong>. Por un lado, la empresa debe asegurarse de <strong>cumplir con sus <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/contabilidad-y-fiscalidad\/calendario-fiscal-2024\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">obligaciones fiscales<\/a><\/strong> relacionadas con la recaudaci\u00f3n y pago del IVA a las autoridades pertinentes. Por otro lado, la empresa tambi\u00e9n tiene la <strong>oportunidad de recuperar el IVA pagado<\/strong> en sus compras y gastos a trav\u00e9s de <strong>mecanismos de deducci\u00f3n fiscal<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>En resumen, si bien <strong>el IVA puede no ser considerado un gasto directo para la empresa<\/strong> en todos los casos, su <strong>correcta gesti\u00f3n y tratamiento son esenciales<\/strong> para garantizar la eficiencia <strong>financiera y el cumplimiento normativo de la organizaci\u00f3n.<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"2-el-proceso-de-recuperacion-del-iva\"><\/span><strong>2.<\/strong> El proceso de recuperaci\u00f3n del IVA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>La recuperaci\u00f3n del IVA soportado es una pr\u00e1ctica poco habitual en las empresas por la inversi\u00f3n extra de tiempo, recursos y personal que implica realizar esta gesti\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>Si la empresa desea recuperar el IVA generado en los gastos, debe contactar con cada empresa o establecimiento para solicitar una factura, ya que <strong>un tique simplificado no es suficiente para solicitar una deducci\u00f3n de IVA<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Ser\u00e1 necesario obtener <strong>una <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/gestion-empresarial\/consejos-mejorar-gestion-facturas-empresa\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">factura<\/a> completa<\/strong> que contenga los datos del emisor, datos del cliente, fecha e importe de IVA desglosado para la validaci\u00f3n de Hacienda y la posterior deducci\u00f3n de gastos. Muchas empresas no cuentan con el tiempo ni recursos suficientes para solicitar una factura a cada establecimiento, por lo que <strong>dejan de lado la recuperaci\u00f3n del IVA de gastos de empresa<\/strong>, perdiendo en ocasiones importantes cantidades de dinero <strong>retenidas en IVA soportado<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Se puede obtener parte del IVA soportado durante la declaraci\u00f3n, aunque se suelen declarar solamente los <strong>gastos con un importe elevado<\/strong>, por lo que los importes peque\u00f1os se ignoran y es un error. Los gastos de importes peque\u00f1os (dietas, taxis, parkings, peajes\u2026) pueden suponer <strong>hasta un 80% de los gastos totales<\/strong>, por lo que es conveniente solicitar las <strong>facturas correspondientes <\/strong>y as\u00ed poder deducir el m\u00e1ximo importe posible.<\/p>\n\n\n\n<p>El IVA es un impuesto de <strong>car\u00e1cter retroactivo<\/strong>; las empresas pueden reclamar gastos de IVA de a\u00f1os anteriores, pues el <strong>periodo de prescripci\u00f3n del IVA se alarga hasta los 4 a\u00f1os <\/strong>despu\u00e9s de realizar el pago.<\/p>\n\n\n\n<p>Tal y como hemos comentado anteriormente, el desconocimiento en la recuperaci\u00f3n del IVA y en la cantidad de gastos que podemos deducir, hacen que este proceso se entorpezca en las empresas y que <strong>desestimen unos ingresos que pueden ser muy valiosos para aumentar la liquidez de la compa\u00f1\u00eda<\/strong>. &nbsp; Si hacemos una visi\u00f3n global de los <strong>ingresos \u201cdesperdiciados\u201d por no hacer una correcta recuperaci\u00f3n del IVA<\/strong>, los datos son impactantes.<\/p>\n\n\n\n<p>Se estima que las empresas europeas <strong>pierden alrededor de 20.000 millones de euros al a\u00f1o en concepto de gastos de IVA no deducidos<\/strong>. Y es que, los viajes corporativos en una empresa, generan un gasto acumulable importante, <strong>que oscilan a unos 70.000 euros anuales<\/strong> (una media de <strong>m\u00e1s de 700 euros por trabajador<\/strong> que viaje de manera asidua).<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"3-%c2%bfcomo-conseguir-facturas-para-desgravar\"><\/span><strong>3. \u00bfC\u00f3mo conseguir facturas para desgravar<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El proceso para <strong>convertir los gastos no deducibles en deducibles es muy distinto<\/strong> dependiendo de si la empresa dispone de una <strong><a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/recuperacion-de-iva\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">soluci\u00f3n integral para la gesti\u00f3n de gastos<\/a> <\/strong>que se encargue de esta tarea, tal y como vemos en el siguiente gr\u00e1fico:<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:10px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div style=\"position: relative; width: 100%; height: 0; padding-top: 46.8750%;\n padding-bottom: 48px; box-shadow: 0 2px 8px 0 rgba(63,69,81,0.16); margin-top: 1.6em; margin-bottom: 0.9em; overflow: hidden;\n border-radius: 8px; will-change: transform;\">\n  <iframe loading=\"lazy\" style=\"position: absolute; width: 100%; height: 100%; top: 0; left: 0; border: none; padding: 0;margin: 0;\" src=\"https:\/\/www.canva.com\/design\/DAFGTmnezrU\/view?embed\" allowfullscreen=\"allowfullscreen\" allow=\"fullscreen\">\n  <\/iframe>\n<\/div>\n<a href=\"https:\/\/www.canva.com\/design\/DAFGTmnezrU\/view?utm_content=DAFGTmnezrU&amp;utm_campaign=designshare&amp;utm_medium=embeds&amp;utm_source=link\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><\/a>\n\n\n\n<div style=\"height:12px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>En caso de no contar con una herramienta tecnol\u00f3gica como <strong>Tickelia<\/strong>, el procedimiento que hay que efectuar para convertir los gastos no deducibles en deducibles es el siguiente: <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"31-seleccionar-y-digitalizar-los-justificantes-de-pago\"><\/span><strong>3.1 Seleccionar y digitalizar los justificantes de pago <\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Seleccionamos los <strong>justificantes <\/strong>de los gastos. Estos se deben haber <strong>emitido en los \u00faltimos cuatro a\u00f1os<\/strong> para declararlos como IVA soportado y adem\u00e1s deben estar en buen estado y que sean <strong>legibles<\/strong>. A continuaci\u00f3n hay que separarlos por proveedor y digitalizarlos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"32-solicitar-una-factura-recapitulativa-a-cada-proveedor\"><\/span><strong>3.2 Solicitar una factura recapitulativa a cada proveedor<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>La&nbsp;<strong>factura recapitulativa<\/strong>&nbsp;es una herramienta que permite&nbsp;<strong>agrupar todos los tiques emitidos<\/strong>&nbsp;por un proveedor a un cliente, solamente&nbsp;<strong>durante 30 d\u00edas<\/strong>&nbsp;y que su importe no sobrepase&nbsp;<strong>los 3.000\u20ac (con IVA).<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Por lo tanto, <strong>una vez al mes<\/strong> la empresa puede pedir la factura recapitulativa de todos los tiques emitidos por un restaurante, parking o cualquier otro servicio que <strong>emita tiques como justificantes de pago<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"33-introducir-el-registro-de-iva-en-el-sistema-de-contabilidad\"><\/span><strong>3.3 Introducir el registro de IVA en el sistema de contabilidad<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Todos los justificantes de IVA deducido <strong>deben introducirse en los sistemas de contabilidad<\/strong> de las empresas o en los libros contables de los aut\u00f3nomos. Si la empresa gestiona su contabilidad manualmente, la normativa exige guardar, en formato papel, durante <strong>cuatro a\u00f1os<\/strong> estos justificantes, y por eso es necesario elaborar un <strong>libro de IVA<\/strong> para archivar y ordenar toda la informaci\u00f3n recopilada. En cambio, las empresas que han <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/digitalizacion\/cuales-son-las-ventajas-de-la-digitalizacion-de-facturas-en-las-empresas\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">digitalizado su facturaci\u00f3n con softwares homologados<\/a> no necesitan almacenar los originales de las facturas y tiques en papel, y adem\u00e1s pueden conectar su <strong>programa de contabilidad con <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/suministro-inmediato-de-informacion\/cuales-son-los-inconvenientes-y-las-ventajas-del-sii\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">el SII de la Agencia Tributaria para la gesti\u00f3n inmediata del IVA<\/a>.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"4-gastos-no-deducibles\"><\/span><strong>4. Gastos no deducibles<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Algunos gastos, propios de actividades empresariales que podr\u00edan deducirse, acaban por no ser recuperados al no cumplir con las normas. Es el caso de:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Justificantes <strong>no v\u00e1lidos<\/strong> por falta de informaci\u00f3n: La <strong>falta de informaci\u00f3n<\/strong> adecuada en los justificantes de pago, como la ausencia de datos fiscales relevantes o la falta de correcci\u00f3n en la descripci\u00f3n de los bienes o servicios adquiridos, puede llevar a que estos <strong>documentos no sean considerados v\u00e1lidos<\/strong> para efectos de deducci\u00f3n del IVA.<\/li>\n\n\n\n<li>Presentaciones <strong>fuera de plazo<\/strong>: El <strong>incumplimiento de los plazos<\/strong> establecidos por las autoridades fiscales para la presentaci\u00f3n de los documentos relacionados con los gastos <strong>puede resultar en la no deducci\u00f3n del IVA<\/strong> asociado a estos.<\/li>\n\n\n\n<li>Gastos presentados <strong>fuera del plazo<\/strong> establecido: Similar al punto anterior, la <strong>presentaci\u00f3n tard\u00eda<\/strong> de los gastos ante las autoridades fiscales puede <strong>conllevar a la no aceptaci\u00f3n<\/strong> de la deducci\u00f3n del IVA correspondiente.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Errores <\/strong>de contabilidad: <strong>Inexactitudes o errores<\/strong> en los registros contables relacionados con los gastos <strong>pueden ser motivo de rechazo<\/strong> de la deducci\u00f3n del IVA. Estos errores pueden incluir la clasificaci\u00f3n incorrecta de los gastos, la omisi\u00f3n de ciertos documentos o la falta de concordancia entre la informaci\u00f3n contable y los documentos de respaldo.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Estos son algunos de los problemas por lo que muchos gastos no se deducen. El no poder recuperar el IVA de los gastos de empresa supone un <strong>gran perjuicio<\/strong> para las organizaciones. <strong>Se calcula que las compa\u00f1\u00edas dejan de ahorrar entre un 10 hasta un 21% del IVA de sus gastos deducibles<\/strong>, seg\u00fan el tipo impositivo aplicado en cada caso.<\/p>\n\n\n\n<p>Por lo tanto, la <strong><a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/digitalizacion\/beneficios-automatizacion-gestion-gastos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">gesti\u00f3n adecuada<\/a><\/strong> de los documentos y registros relacionados con los gastos empresariales se vuelve crucial para <strong>evitar p\u00e9rdidas econ\u00f3micas innecesarias y maximizar la eficiencia financiera de la empresa<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:29px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"1399\" height=\"656\" src=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-restaurantes-1399x656.jpg\" alt=\"Deducir el IVA de los gastos de restaurantes\" class=\"wp-image-15080\" title=\"\" srcset=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-restaurantes-1399x656.jpg 1399w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-restaurantes-300x141.jpg 300w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-restaurantes-768x360.jpg 768w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-restaurantes-1536x720.jpg 1536w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-restaurantes-1080x506.jpg 1080w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-restaurantes.jpg 1920w\" sizes=\"(max-width: 1399px) 100vw, 1399px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:23px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"5-%c2%bfcomo-se-desgrava-el-iva-en-una-empresa\"><\/span>5. \u00bfC\u00f3mo se desgrava el IVA en una empresa?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El <strong>alojamiento<\/strong> suele ser uno de los <strong>gastos m\u00e1s frecuentes en un viaje de empresa<\/strong>, un gasto que ha pasado de representar una media del 4,7% a un 9,2% del presupuesto total en los \u00faltimos a\u00f1os. &nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Cabe recordar que el proceso de recuperaci\u00f3n del IVA <strong>debe realizarse correctamente<\/strong>, y el primer paso es la <strong>obtenci\u00f3n de la documentaci\u00f3n correcta<\/strong>. Ante esta necesidad, surgen empresas especializadas para solucionar esta problem\u00e1tica.<\/p>\n\n\n\n<p>La desgravaci\u00f3n del IVA en una empresa es un proceso fundamental que implica la <strong>recuperaci\u00f3n del IVA pagado en las compras y gastos relacionados con la actividad comercial de la empresa<\/strong>. Este proceso es esencial para maximizar la eficiencia financiera y minimizar los costes operativos. A continuaci\u00f3n, se detallan los pasos principales sobre c\u00f3mo se desgrava el IVA en una empresa:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Registro y documentaci\u00f3n de las transacciones:<\/strong> La primera etapa en el proceso de desgravaci\u00f3n del IVA implica el <strong>registro y la documentaci\u00f3n detallada<\/strong> de todas las transacciones comerciales realizadas por la empresa. Esto incluye la adquisici\u00f3n de bienes, servicios y otros activos que generen un gasto sujeto a IVA. <strong>Es fundamental mantener un<\/strong> <strong>registro preciso de todas las facturas, recibos y otros documentos fiscales<\/strong> relacionados con estas transacciones.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Identificaci\u00f3n del IVA soportado:<\/strong> Una vez registradas las transacciones, se procede a <strong>identificar claramente la cantidad de IVA pagada en cada una de ellas<\/strong>. Es importante <strong>distinguir entre el precio neto<\/strong> del bien o servicio adquirido y <strong>la cantidad adicional correspondiente al IVA<\/strong>. Este \u00faltimo es el IVA soportado por la empresa, que puede ser recuperado a trav\u00e9s del proceso de desgravaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Registro contable del IVA soportado:<\/strong> El siguiente paso consiste en <strong>registrar el IVA soportado en los libros contables<\/strong> de la empresa como un <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/contabilidad-y-fiscalidad\/estados-financieros\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">pasivo exigible<\/a>. Esta informaci\u00f3n se utiliza para llevar un <strong>control preciso de las cantidades de IVA pagadas<\/strong> y facilitar el proceso de declaraci\u00f3n fiscal.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Elaboraci\u00f3n de la declaraci\u00f3n de IVA:<\/strong> La empresa debe <strong>preparar y presentar<\/strong> peri\u00f3dicamente una <strong>declaraci\u00f3n de IVA ante las autoridades fiscales<\/strong>. En esta declaraci\u00f3n, se detallan las cantidades de IVA soportado, junto con otros datos financieros relevantes, para su <strong>posterior an\u00e1lisis y verificaci\u00f3n<\/strong> por parte de las autoridades.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Verificaci\u00f3n y cumplimiento:<\/strong> Las autoridades fiscales realizan una <strong>revisi\u00f3n y verificaci\u00f3n de la informaci\u00f3n<\/strong> proporcionada por la empresa en su declaraci\u00f3n de IVA. Es fundamental asegurarse de cumplir con todos los requisitos legales y fiscales establecidos para evitar posibles sanciones o penalizaciones.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Devoluci\u00f3n del IVA:<\/strong> Una vez verificada la informaci\u00f3n proporcionada por la empresa, <strong>las autoridades fiscales proceden a la devoluci\u00f3n del IVA correspondiente<\/strong>. Esta cantidad recuperada representa un <strong>beneficio financiero para la empresa<\/strong>, ya que contribuye a mejorar su liquidez y reducir sus costes operativos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"51-requisitos-para-deducir-el-iva\"><\/span><strong>5.1 Requisitos para deducir el IVA<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Lo primero que debemos tener en cuenta para saber qu\u00e9 podemos deducirnos es<strong>\u00a0tener claro si se trata de un <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/iva\/diferencias-iva-soportado-repercutido\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">IVA soportado<\/a><\/strong>, es decir, aquel que la empresa, profesional o aut\u00f3nomo abona al adquirir un bien o servicio. Para que un gasto sea deducible debe cumplir los siguientes requisitos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>El gasto debe estar debidamente justificado<\/strong> en forma de factura.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>El concepto de la factura debe ser vinculado a la actividad econ\u00f3mica que se desarrolle<\/strong>. Cualquier gasto que no est\u00e9 relacionado con una acci\u00f3n o actividad empresarial determinada no puede ser deducido.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Los documentos deben estar debidamente registrados en la contabilidad<\/strong>. Deben estar perfectamente detallados a partir de una serie de par\u00e1metros y de una normativa si se quiere deducir el IVA. La contabilidad debe tener al d\u00eda cada uno de los gastos de todas las personas f\u00edsicas y jur\u00eddicas que realicen cualquier actividad empresarial o profesional.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"6-%c2%bfa-donde-va-el-iva\"><\/span><strong>6. \u00bfA d\u00f3nde va el IVA?<\/strong><strong><\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El IVA recaudado por las empresas y pagado por los consumidores se destina a <strong>financiar una variedad de actividades y servicios tanto a nivel nacional como local<\/strong>. Aunque el destino final del IVA puede variar seg\u00fan las regulaciones y pol\u00edticas fiscales de cada pa\u00eds, generalmente se utilizan para los siguientes prop\u00f3sitos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Financiamiento del presupuesto p\u00fablico:<\/strong> Una parte significativa de los ingresos por concepto de IVA se destina a <strong>financiar el presupuesto p\u00fablico<\/strong>, que a su vez se utiliza para financiar los <strong>gastos gubernamentales<\/strong> en \u00e1reas como educaci\u00f3n, salud, infraestructura, seguridad, servicios p\u00fablicos y programas sociales.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Reducci\u00f3n de d\u00e9ficit fiscal: <\/strong>El IVA tambi\u00e9n contribuye a la <strong>reducci\u00f3n del d\u00e9ficit fiscal<\/strong> al proporcionar una fuente importante de ingresos para el gobierno. Estos ingresos pueden utilizarse para <strong>cubrir los gastos p\u00fablicos<\/strong> y reducir la <strong>necesidad de<\/strong> <strong>recurrir al endeudamiento p\u00fablico <\/strong>para financiar el d\u00e9ficit.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Apoyo a la inversi\u00f3n p\u00fablica:<\/strong> Una parte del IVA recaudado puede destinarse a <strong>financiar proyectos de inversi\u00f3n p\u00fablica<\/strong>, como la construcci\u00f3n de carreteras, puentes, hospitales, escuelas y otros proyectos de infraestructura que beneficien a la sociedad en general.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Servicios p\u00fablicos:<\/strong> Los ingresos por concepto de IVA tambi\u00e9n pueden utilizarse para <strong>financiar la provisi\u00f3n de servicios p\u00fablicos b\u00e1sicos<\/strong>, como agua potable, saneamiento, transporte p\u00fablico y servicios de seguridad, que son fundamentales para el bienestar y el desarrollo de la poblaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Redistribuci\u00f3n de la riqueza:<\/strong> En algunos casos, parte de los ingresos por IVA se destina a <strong>programas de redistribuci\u00f3n de la riqueza<\/strong> y <strong>lucha contra la pobreza<\/strong>, como subsidios para personas de bajos ingresos, programas de asistencia social y medidas para promover la inclusi\u00f3n social y econ\u00f3mica.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Incentivos fiscales:<\/strong> En ciertos casos, los gobiernos pueden utilizar los ingresos por IVA para financiar programas de incentivos fiscales destinados a <strong>promover la inversi\u00f3n, la innovaci\u00f3n y el desarrollo econ\u00f3mico<\/strong>, con el objetivo de estimular el crecimiento econ\u00f3mico y la creaci\u00f3n de empleo.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>En resumen, el IVA desempe\u00f1a un papel crucial en la <strong>financiaci\u00f3n del<\/strong> <strong>gasto p\u00fablico y el funcionamiento del Estado<\/strong>, contribuyendo al bienestar econ\u00f3mico y social de la sociedad en su conjunto. Su correcta recaudaci\u00f3n y utilizaci\u00f3n son fundamentales para garantizar la estabilidad fiscal y promover el desarrollo sostenible.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"7-consecuencias-de-no-recuperar-el-iva\"><\/span><strong>7.&nbsp;<\/strong>Consecuencias de no recuperar el IVA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Las compa\u00f1\u00edas espa\u00f1olas pierden anualmente grandes cantidades de dinero al no poder recuperar el IVA de sus gastos de empresa<\/strong>, seg\u00fan un estudio realizado por&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.inology.com\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Inology<\/strong><\/a>, empresa especializada en el desarrollo y aplicaci\u00f3n de software de gesti\u00f3n empresarial.<\/p>\n\n\n\n<p>El estudio, ha tenido en cuenta diferentes par\u00e1metros y datos espec\u00edficos recogidos por Inology, tomando como<strong>&nbsp;muestra un total de 1.000.000 empleados<\/strong>&nbsp;de diversos \u00e1mbitos y repartidos en todo el territorio nacional.<\/p>\n\n\n\n<p>Teniendo en cuenta los<strong> diferentes tipos impositivos de IVA<\/strong> por tipolog\u00eda de gasto y que<strong> un trabajador genera de media 15 tiques al mes entre dietas y desplazamientos<\/strong>, se estima que<strong>&nbsp;las compa\u00f1\u00edas dejan de recuperar anualmente 495\u20ac por empleado que genera notas de gasto.<\/strong>&nbsp;Sin embargo, si las empresas tuvieran las facturas de todos aquellos tiques que han generado, podr\u00edan recuperar el IVA de los gastos profesionales.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"8-deduccion-de-gastos-de-empleados-en-movilidad\"><\/span>8. <strong>Deducci\u00f3n de gastos de empleados en movilidad<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>En el d\u00eda a d\u00eda de la empresa, son muchos los&nbsp;<strong>gastos de empleados en movilidad&nbsp;<\/strong>que pueden deducirse, desde los efectuados en&nbsp;<strong>restaurantes hasta los transportes y peajes<\/strong>, por lo que hay que saber exactamente cu\u00e1ndo y c\u00f3mo se puede recuperar el IVA de estos pagos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"81-%c2%bfcuando-se-puede-deducir-el-iva-de-la-gasolina\"><\/span>8<strong>.1 \u00bfCu\u00e1ndo se puede deducir el IVA de la gasolina?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>El <strong>combustible <\/strong>es quiz\u00e1s el gasto m\u00e1s importante que realizan, por ejemplo, los empleados como los <strong>agentes comerciales<\/strong>. Por ello, es especialmente importante <strong>recuperar todo el IVA<\/strong> relacionado con el carburante. <\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"811-%c2%bfque-iva-se-aplica-al-carburante-en-espana\"><\/span>8<strong>.1.1 \u00bfQu\u00e9 IVA se aplica al carburante en Espa\u00f1a?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n\n\n\n<p>El&nbsp;<strong><a href=\"https:\/\/www.boe.es\/eli\/es\/l\/1992\/12\/28\/37\/con#a90\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">IVA&nbsp;aplicado a la gasolina y el di\u00e9sel en Espa\u00f1a es del&nbsp;21%,<\/a><\/strong> que es el m\u00e1ximo posible.<\/p>\n\n\n\n<p>Los carburantes para veh\u00edculos est\u00e1n sujetos al <strong>impuesto especial de hidrocarburos<\/strong> y al impuesto sobre el valor a\u00f1adido, la suma de los cuales representa el <strong>44% del precio final al consumidor en el caso de la gasolina, y el 39% en el caso del gas\u00f3leo<\/strong>, seg\u00fan <a href=\"https:\/\/www.aop.es\/blog\/2022\/04\/13\/preguntas-respuestas-precio-carburantes\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">datos de la Asociaci\u00f3n Espa\u00f1ola de Operadores de Productos Petrol\u00edferos<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Mientras que <strong>al transporte p\u00fablico se aplica el tipo reducido de IVA del 10%<\/strong>, a los hidrocarburos, tanto para los veh\u00edculos particulares como para los desplazamientos profesionales, les corresponde el <strong>tipo general <\/strong>del 21%.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"812-consecuencias-de-la-subida-historica-de-la-gasolina-para-las-empresas\"><\/span>8<strong>.1.2 Consecuencias de la subida hist\u00f3rica de la gasolina para las empresas<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n\n\n\n<p>Aunque habitualmente se est\u00e1 vinculando la <strong>escalada de precios del combustible<\/strong> \u00fanicamente con el conflicto de Ucrania, lo cierto es que este ascenso imparable de los hidrocarburos en el mundo se inici\u00f3 a finales de 2020 y, especialmente, <strong>a partir de 2021<\/strong>, con la <strong>recuperaci\u00f3n de la actividad econ\u00f3mica tras el fin de las restricciones<\/strong> m\u00e1s duras por la pandemia del coronavirus.<\/p>\n\n\n\n<p>En junio de 2022, el gobierno aplic\u00f3 una <strong>reducci\u00f3n provisional del IVA de la electricidad<\/strong> para <strong>mitigar la escalada de precios de la energ\u00eda<\/strong>, por lo que el IVA de la luz pas\u00f3 del 21 al 10%, que todav\u00eda sigue vigente. En cambio, esto no sucedi\u00f3 con la gasolina ni el gasoil que, pese a las demandas de los sectores m\u00e1s afectados, <strong>sigue estando sujeto al tipo general de IVA<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>El m\u00e1ximo hist\u00f3rico del precio de los carburantes <a href=\"https:\/\/www.europapress.es\/eseuropa\/noticia-ue-video-precio-gasolina-toca-nuevo-maximo-historico-come-ya-75-subvencion-gobierno-20220602113752.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">se supera semana a semana<\/a> y est\u00e1 provocando que la <strong>subvenci\u00f3n gubernamental de 20 c\u00e9ntimos por litro de gasolina o di\u00e9sel<\/strong>, que entr\u00f3 en vigor el pasado 1 de abril para paliar los efectos de la inflaci\u00f3n, <a href=\"https:\/\/www.eldiario.es\/economia\/descuento-gasolina-diesel-sigue-funcionar-pese-espana-gasta-francia-alemania_1_9061087.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>se note cada vez menos<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Mientras escribimos este art\u00edculo, el <a href=\"https:\/\/geoportalgasolineras.es\/geoportal-instalaciones\/Inicio\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">precio de la gasolina<\/a> ha marcado un nuevo r\u00e9cord y <strong>ha superado los 2 euros por litro<\/strong>, mientras el gasoil se acerca a toda velocidad a esta cifra redonda. Para valorar la <strong>magnitud de estas subidas y su impacto en la econom\u00eda<\/strong>, solo hace falta recordar que, hace diez a\u00f1os, el precio de los carburantes estaba, de media, por debajo de los 0,8 euros.<\/p>\n\n\n\n<p>Las <strong>empresas<\/strong>, por supuesto, son especialmente sensibles a los <strong>sucesivos incrementos del precio del combustible<\/strong>, que afectan directamente a sus <strong>cuentas de gastos<\/strong>, al <strong>precio<\/strong> <strong>de sus productos<\/strong> y, en \u00faltima instancia, a sus <strong>m\u00e1rgenes de beneficios<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Por ello, en el contexto de las pol\u00edticas de <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/contabilidad-y-fiscalidad\/cuales-son-las-funciones-de-un-controller-financiero\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">control de gastos<\/a> corporativos cada vez m\u00e1s estrictas, es crucial poder <strong>deducir la totalidad del IVA del gas\u00f3leo y la gasolina<\/strong>. Sin embargo, todav\u00eda hay <strong>muchas dudas de si es posible hacerlo al 100%<\/strong>, sobre todo cuando los gastos en transporte se realizan con el veh\u00edculo particular del empleado.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"813-%c2%bfque-dice-la-ley-sobre-la-deduccion-del-iva-del-carburante\"><\/span>8<strong>.1.3 \u00bfQu\u00e9 dice la ley sobre la deducci\u00f3n del IVA del carburante?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n\n\n\n<p>La recuperaci\u00f3n del IVA en los viajes de empresa <strong>est\u00e1 regulada en la <\/strong><a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-1992-28740&amp;p=20220409&amp;tn=1#a95\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Ley 37\/1992<\/strong><\/a>, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido.<\/p>\n\n\n\n<p>Por una parte, el <strong>art\u00edculo 95<\/strong> sobre las <strong>limitaciones del derecho a deducir<\/strong> advierte que:<\/p>\n\n\n\n<p>\u201cLos empresarios o profesionales no podr\u00e1n deducir las cuotas soportadas o satisfechas por las adquisiciones o importaciones de bienes o servicios que no se afecten, directa y exclusivamente, a su actividad empresarial o profesional\u201d.<\/p>\n\n\n\n<p>Es decir, la ley <strong>se anticipa a la confusi\u00f3n entre gastos personales y profesionales<\/strong> que se puede producir durante el proceso de la recuperaci\u00f3n del IVA.<\/p>\n\n\n\n<p>Sin embargo, m\u00e1s adelante, el texto especifica <strong>cu\u00e1les son los autom\u00f3viles contemplados para el desarrollo de la actividad profesional en la proporci\u00f3n del 100%<\/strong>: adem\u00e1s de los veh\u00edculos dedicados al transporte de mercanc\u00edas y pasajeros y a los coches de autoescuelas, tambi\u00e9n especifican los siguientes casos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Veh\u00edculos empleados en <strong>demostraciones o promoci\u00f3n de ventas<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Veh\u00edculos utilizados para <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/viajes-de-empresa\/viajes-negocios-postcovid\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>desplazamientos profesionales<\/strong><\/a><strong> de los representantes o agentes comerciales<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Y en relaci\u00f3n a estos veh\u00edculos, en el <strong>apartado 5<\/strong> del mismo art\u00edculo encontramos a los <strong>carburantes<\/strong> entre los <strong>gastos deducibles<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Pero, \u00bfqu\u00e9 sucede con el<strong> gasto en combustible del resto de desplazamientos profesionales? \u00bfY c\u00f3mo separar la gasolina para fines personales de los profesionales <\/strong>cuando los empleados utilizan <strong>su propio coche<\/strong> para trabajar?<\/p>\n\n\n\n<p>En estos casos, la ley dice textualmente que \u201cel grado de utilizaci\u00f3n en el desarrollo de la actividad empresarial o profesional <strong>deber\u00e1 acreditarse por el sujeto pasivo por cualquier medio de prueba admitido en derecho<\/strong>\u201d, y que <strong>no basta con presentar una liquidaci\u00f3n<\/strong> contabilizando las facturas de la gasolinera como gasto empresarial.<\/p>\n\n\n\n<p>Es decir, la normativa exige una <strong>justificaci\u00f3n exhaustiva del gasto realizado en carburante<\/strong> para poder deducir la totalidad del IVA.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"814-justificacion-del-gasto-en-gasolina\"><\/span>8<strong>.1.4 Justificaci\u00f3n del gasto en gasolina<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n\n\n\n<p><strong>La clave<\/strong> para que la <strong>Agencia Tributaria admita la deducci\u00f3n del IVA<\/strong> del combustible <strong>reside en<\/strong> <strong>documentar la relaci\u00f3n directa existente entre factura del gasto carburante y la actividad profesional concreta que motiv\u00f3 el desplazamiento<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Por ejemplo, si un agente comercial presenta a la empresa una <strong>factura de una estaci\u00f3n de servicio<\/strong> en relaci\u00f3n a la visita a un cliente, de cara a la Agencia Tributaria es muy recomendable <strong>demostrar el car\u00e1cter profesional de ese gasto<\/strong> <strong>mediante los siguientes documentos<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>La expedici\u00f3n de la <strong>factura completa<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Su correcta <strong>contabilizaci\u00f3n<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Agenda<\/strong> de visitas y <strong>expediente de la operaci\u00f3n comercial<\/strong> especificando el <strong>cliente<\/strong> visitado y los <strong>productos<\/strong> comercializados.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Itinerario<\/strong>, n\u00famero de <strong>kil\u00f3metros<\/strong> recorridos y el <strong>motivo<\/strong> <strong>concreto de la visita<\/strong>: mostrar <strong>novedades<\/strong>, cerrar una <strong>venta<\/strong>, negociar las condiciones de una <strong>campa\u00f1a<\/strong> promocional\u2026<\/li>\n\n\n\n<li>Documentaci\u00f3n que pruebe la <strong>concertaci\u00f3n de la visita<\/strong>, como el intercambio de <strong>correos electr\u00f3nicos<\/strong> con el cliente.<\/li>\n\n\n\n<li>Copia del <strong>presupuesto<\/strong>, la <strong>factura de venta<\/strong> o <strong>albar\u00e1n de entrega<\/strong> al cliente, si los hubiera.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Evidentemente, el anterior ejemplo es una idealizaci\u00f3n, porque en el d\u00eda a d\u00eda, <strong>cuando los profesionales llenan el dep\u00f3sito de su veh\u00edculo gastan ese combustible en m\u00faltiples proyectos comerciales<\/strong>, por lo que justificar el gasto con exactitud es extremadamente complicado. Por esto, siempre se corre el riesgo de que <strong>la Agencia Tributaria no admita la deducci\u00f3n de todo el IVA que la empresa pretende recuperar<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>A\u00fan as\u00ed, <strong>documentar sistem\u00e1ticamente los desplazamientos es una buena pr\u00e1ctica empresarial<\/strong>, no solo porque <strong>facilita la deducci\u00f3n del IVA<\/strong>, sino tambi\u00e9n para mantener una <strong>buena pol\u00edtica de control de gastos<\/strong>. Y, aunque antiguamente esto era una tarea especialmente laboriosa, hoy en d\u00eda, <strong>en las empresas que cuentan con un sistema <\/strong><a href=\"https:\/\/marino-erp.com\/marino-crm\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>CRM<\/strong><\/a> para la gesti\u00f3n comercial, <strong>esta correlaci\u00f3n entre gastos y proyectos se encuentra plenamente automatizada<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Finalmente, el <strong>recordatorio m\u00e1s importante<\/strong> que la empresa tiene que realizar a sus empleados es que siempre <strong>pidan la factura completa en las estaciones de servicio, ya que los gastos justificados mediante tiques o facturas simplificadas no son deducibles.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>\u00bfY si el <strong>empleado ha repostado en un autoservicio<\/strong> y no puede pedir la factura completa?<\/p>\n\n\n\n<p>En este caso, el uso de una<strong> buena soluci\u00f3n para automatizar la gesti\u00f3n de gastos<\/strong> facilita la <strong>conversi\u00f3n de los tiques en facturas para poder recuperar el 100% del IVA en combustible<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:13px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/solicitar-demostracion-tickelia\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Tickelia-solicitar-demo-gastos.png\" alt=\"Organiza tu flujo de notas de gastos y viajes de empresa con Tickelia\" class=\"wp-image-20234\" title=\"\"><\/a><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"82-%c2%bfcuando-se-puede-deducir-el-iva-de-los-restaurantes\"><\/span>8<strong>.2 \u00bfCu\u00e1ndo se puede deducir el IVA de los restaurantes?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Las&nbsp;<strong>comidas de negocios<\/strong>&nbsp;son una pr\u00e1ctica com\u00fan en el d\u00eda a d\u00eda de muchas empresas, sobre todo cuando se trata de cerrar&nbsp;<strong>acuerdos o negocios<\/strong>. Por ese motivo es importante saber cu\u00e1ndo se puede&nbsp;<strong>deducir el IVA<\/strong>&nbsp;de estas comidas y qu\u00e9&nbsp;<strong>documentaci\u00f3n<\/strong>&nbsp;se requiere para tramitar la gesti\u00f3n sin complicaciones de \u00faltima hora.<\/p>\n\n\n\n<p>El IVA que aplican los restaurantes es de&nbsp;<strong>un 10%<\/strong>&nbsp;y se puede deducir siempre y cuando la empresa pueda&nbsp;<strong>justificar ese gasto con la actividad profesional realizada<\/strong>&nbsp;como, por ejemplo, una comida de negocios para&nbsp;<strong>vender un producto<\/strong>&nbsp;o cerrar un acuerdo.<\/p>\n\n\n\n<p>Asimismo, la empresa tambi\u00e9n puede requerir la&nbsp;<a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/recuperacion-de-iva\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>deducci\u00f3n del IVA<\/strong><\/a>&nbsp;de los gastos efectuados en comidas por los empleados cuando&nbsp;<strong>est\u00e1n fuera del lugar de trabajo habitual,&nbsp;<\/strong>siempre y cuando esos&nbsp;<strong>gastos sean atribuidos al IVA de los&nbsp;restaurantes,&nbsp;<\/strong>no de supermercados. Sin embargo, todos estos&nbsp;<strong>gastos de restaurantes<\/strong>&nbsp;podr\u00e1n deducirse siempre que la empresa tenga&nbsp;<strong>la factura completa<\/strong>&nbsp;del gasto y est\u00e9&nbsp;<strong>correctamente registrado<\/strong>&nbsp;en los libros contables.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"83-%c2%bfcuando-se-puede-deducir-el-iva-de-los-billetes-de-tren\"><\/span><strong>8.3 \u00bfCu\u00e1ndo se puede deducir el IVA de los billetes de tren?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Si el viaje de negocios se realiza en&nbsp;<strong>territorio espa\u00f1ol<\/strong>, el IVA de los billetes de tren es de&nbsp;<strong>un 10%<\/strong>&nbsp;y no habr\u00e1 problema en&nbsp;<strong>deducir el IVA de ese importe<\/strong>&nbsp;siempre y cuando la empresa pueda justificar que&nbsp;<strong>el motivo del trayecto efectuado ha sido de \u00edndole laboral<\/strong>. Sin embargo, hay que tener claro que el billete en s\u00ed no vale para tramitar esta gesti\u00f3n, sino que la empresa&nbsp;<strong>deber\u00e1 disponer de una factura&nbsp;<\/strong>y tendr\u00e1 que realizar debidamente&nbsp;<strong>el apunte contable.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>El plazo para poder&nbsp;<strong>deducir&nbsp;del IVA<\/strong>&nbsp;relacionado con un medio de transporte&nbsp;<strong>finaliza a los cuatro a\u00f1os<\/strong>&nbsp;de haberse emitido la factura, por lo que es importante que los justificantes est\u00e9n bien archivados y, si es posible,&nbsp;<a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/gastos-de-viaje\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>digitalizados<\/strong><\/a>&nbsp;para preservar&nbsp;<strong>su mantenimiento y seguridad<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"84-%c2%bfcuando-se-puede-deducir-el-iva-de-los-gastos-de-los-peajes\"><\/span><strong>8.4 \u00bfCu\u00e1ndo se puede deducir el IVA de los gastos de los peajes?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>La legislaci\u00f3n espa\u00f1ola permite deducir el IVA en los peajes de <strong>autopista o autov\u00eda<\/strong>. Sin embargo, para que esto sea posible, el peaje abonado tiene que ser un gasto que est\u00e9 relacionado directamente con la&nbsp;<strong>actividad econ\u00f3mica del trabajador<\/strong>, es decir, que el gasto de los peajes se haya producido a causa de su actividad laboral.<\/p>\n\n\n\n<p>Como ya hemos comentado, otras de las&nbsp;<strong>especificaciones<\/strong>&nbsp;que podemos encontrar en la Ley del IVA es que solo se pueden deducir los gastos de los que se obtenga&nbsp;<strong>una factura completa<\/strong>, por lo que si el empleado solamente tiene un tique (factura simplificada) que acredite el pago del peaje, tendr\u00e1 que solicitar al expedidor&nbsp;<strong>la emisi\u00f3n de&nbsp;una factura completa<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:22px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1399\" height=\"656\" src=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-peajes-1399x656.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-15081\" title=\"\" srcset=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-peajes-1399x656.jpg 1399w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-peajes-300x141.jpg 300w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-peajes-768x360.jpg 768w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-peajes-1536x720.jpg 1536w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-peajes-1080x506.jpg 1080w, https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Deducir-IVA-peajes.jpg 1920w\" sizes=\"(max-width: 1399px) 100vw, 1399px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:22px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"85-%c2%bfcuando-se-puede-recuperar-el-iva-del-alojamiento\"><\/span><strong>8.5 \u00bfCu\u00e1ndo se puede recuperar el IVA del alojamiento?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Si hablamos estrictamente de alojamiento, <strong>el IVA que aplican los <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/viajes-de-empresa\/buscar-hotel-viaje-empresa\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">hoteles<\/a> es el tipo reducido del 10%<\/strong>, y lo mismo ocurre con las comidas y bebidas que se consuman en el establecimiento.<\/p>\n\n\n\n<p>No obstante, hay que tener en cuenta que, <strong>si se contratan otro tipo de servicios sin que se pernocte en el hotel<\/strong>, como el alquiler de salas, spa o piscina, el establecimiento cargar\u00e1 a la empresa <strong>el tipo m\u00e1ximo del 21%<\/strong> en la factura.<\/p>\n\n\n\n<p>Volviendo al alojamiento, este es un tipo de gasto que en general presenta <strong>menos dificultades para su deducci\u00f3n<\/strong>, ya que la pr\u00e1ctica totalidad de los hoteles proporcionan una <strong>factura completa<\/strong> a los clientes. En el caso de que esto no fuera as\u00ed, los empleados deben <strong>solicitarla antes de abandonar el hotel<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"9-deducir-el-iva-de-gastos-en-el-extranjero\"><\/span><strong>9. Deducir el IVA de gastos en el extranjero<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Los <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/viajes-de-empresa\/viajes-negocios-postcovid\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">viajes de negocios<\/a> suelen tener una <strong>mayor duraci\u00f3n<\/strong> y por ello llevan asociados unos <strong>gastos m\u00e1s elevados<\/strong> en <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/gestion-de-gastos\/como-gestionar-los-gastos-en-dietas-y-kilometraje\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">dietas<\/a> y alojamiento. Por esto es especialmente importante tener una <strong>pol\u00edtica de gastos que sistematice la deducci\u00f3n de gastos realizados en el extranjero<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Aunque en estos casos, la deducci\u00f3n del IVA <strong>no puede realizarse del modo habitual<\/strong>, porque cada pa\u00eds tiene su propio sistema tributario y tipos impositivos distintos, <strong>siguen existiendo mecanismos para que los profesionales puedan recuperar los impuestos indirectos sobre el consumo<\/strong>. Estos mecanismos <strong>son distintos en funci\u00f3n de si los gastos se realizan dentro de la Uni\u00f3n Europea o en pa\u00edses extracomunitarios<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"91-recuperacion-del-iva-intracomunitario\"><\/span><strong>9.1 Recuperaci\u00f3n del IVA intracomunitario<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>La <a href=\"https:\/\/www.boe.es\/diario_boe\/txt.php?id=BOE-A-2009-21050\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Resoluci\u00f3n 21050 de la Direcci\u00f3n General de Tributos<\/a>, de diciembre de 2009, <strong>simplifica la devoluci\u00f3n del impuesto<\/strong> a profesionales o empresarios mediante un sistema de <strong>ventanilla \u00fanica<\/strong>, seg\u00fan dispone la <strong><a href=\"https:\/\/www.boe.es\/doue\/2008\/044\/L00023-00028.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Directiva 2008\/9\/CE<\/a><\/strong> europea. Las empresas que deseen deducirse los gastos en dietas, alojamiento o transporte realizados otros Estados miembros deben hacerlo mediante la presentaci\u00f3n del <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/ayuda\/consultas-informaticas\/presentacion-declaraciones-ayuda-tecnica\/presentacion-solicitud-devolucion-iva-no-establecidos\/presentacion-formulario-360.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">modelo 360<\/a> &nbsp;a trav\u00e9s de la web de la <strong>Agencia Estatal de Administraci\u00f3n Tributaria<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>El plazo para la presentaci\u00f3n de la solicitud de devoluci\u00f3n de este IVA soportado se inicia <strong>al d\u00eda siguiente al final del periodo al que se refiere la solicitud<\/strong>, y <strong>la fecha l\u00edmite es el 30 de septiembre siguiente al a\u00f1o natural<\/strong> en el que se hayan realizado los gastos.<\/p>\n\n\n\n<p>Este tr\u00e1mite solo puede realizarse por <strong>v\u00eda electr\u00f3nica<\/strong>, y la devoluci\u00f3n suele tardar unos <strong>cuatro meses<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>La <strong>solicitud de devoluci\u00f3n<\/strong> debe contener la siguiente informaci\u00f3n:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Nombre y apellidos o denominaci\u00f3n social<\/strong> y direcci\u00f3n completa del solicitante.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>N\u00famero de identificaci\u00f3n<\/strong> a efectos del Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido o n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal del solicitante.<\/li>\n\n\n\n<li>Direcci\u00f3n de <strong>correo electr\u00f3nico<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Descripci\u00f3n de la <strong>actividad empresarial<\/strong> o profesional del solicitante.<\/li>\n\n\n\n<li>Identificaci\u00f3n del <strong>per\u00edodo de devoluci\u00f3n<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Una <strong>declaraci\u00f3n del solicitante<\/strong> en la que manifieste que no realiza cierto tipo de operaciones en el territorio de aplicaci\u00f3n del impuesto, por ejemplo:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Entregas de productos o servicios en las que los sujetos pasivos de este impuesto sean sus destinatarios.<\/li>\n\n\n\n<li>Servicios de transporte y sus servicios accesorios que est\u00e9n exentos seg\u00fan la ley del IVA.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Datos bancarios<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, <strong>cada factura que se quiera deducir debe documentarse mediante estos datos<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Nombre y domicilio completo<\/strong> del proveedor de los servicios de alojamiento, transporte\u2026<\/li>\n\n\n\n<li><strong>N\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal<\/strong> del proveedor.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Prefijo del Estado miembro<\/strong> de devoluci\u00f3n de acuerdo con lo establecido en el art\u00edculo 215 de la Directiva 2006\/112\/CE.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Fecha y n\u00famero<\/strong> de la factura.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Base imponible<\/strong> y <strong>cuota del impuesto<\/strong> expresados en la moneda del Estado miembro de devoluci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Cuota del impuesto deducible<\/strong>, en la moneda del Estado miembro de devoluci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Descripci\u00f3n de los bienes y servicios<\/strong> adquiridos designados seg\u00fan el c\u00f3digo que le corresponda:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Carburante<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Alquiler de <strong>veh\u00edculos<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Gastos de <strong>transporte<\/strong>, incluyendo taxis y transporte p\u00fablico.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Peajes<\/strong> y tasas por el uso de carreteras.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Alojamiento<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Alimentaci\u00f3n<\/strong>, bebidas, y servicios de restaurante.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Entradas<\/strong> a ferias y exposiciones.<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/blog\/gestion-de-gastos\/como-gestionar-los-gastos-en-dietas-y-kilometraje\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Gastos de representaci\u00f3n<\/a>, como actividades de ocio.<\/li>\n\n\n\n<li>Otros.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Es importante tener en cuenta que, en las <strong>declaraciones trimestrales<\/strong>, la solicitud de devoluci\u00f3n <strong>no puede ser por un importe inferior a 400 euros<\/strong>. Sin embargo, si la solicitud se refiere al <strong>conjunto de las operaciones realizadas durante un a\u00f1o<\/strong>, este <strong>m\u00ednimo es solo de 50 euros.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"92-deduccion-de-gastos-fuera-de-la-union-europea\"><\/span><strong>9.2 Deducci\u00f3n de gastos fuera de la Uni\u00f3n Europea<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Para poder recuperar los gastos de viaje en pa\u00edses extracomunitarios debe existir un <strong>acuerdo de reciprocidad con Espa\u00f1a<\/strong>: es el caso de <strong>Canad\u00e1<\/strong>, <strong>Suiza<\/strong>, <strong>Noruega<\/strong>, <strong>Jap\u00f3n<\/strong>, <strong>Israel<\/strong> y <strong>M\u00f3naco<\/strong>. Para estos pa\u00edses no se puede utilizar el modelo 360, ya que cada uno de ellos tiene sus propios requisitos para las devoluciones de impuestos.<\/p>\n\n\n\n<p>En los Estados en los que no se han establecido estos acuerdos bilaterales, el IVA simplemente no se podr\u00e1 deducir.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"10-asi-puedes-recuperar-el-iva-de-tus-gastos-de-empresa-gracias-a-tickelia\"><\/span>10<strong>. As\u00ed puedes recuperar el IVA de tus gastos de empresa gracias a Tickelia<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Tickelia<\/strong><\/a>&nbsp;es una soluci\u00f3n de&nbsp;<strong>gesti\u00f3n de gastos de empresa<\/strong>&nbsp;que digitaliza y automatiza todos los procesos relacionados: el usuario solamente tiene que pagar el gasto,&nbsp;hacer una fotograf\u00eda al ticket \u00a1y listo! Gracias a la <a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/digitalizacion-del-gasto\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>tecnolog\u00eda OCR+ICR<\/strong><\/a>,&nbsp;que permite capturar&nbsp;<strong>hasta 18 campos del gasto<\/strong>&nbsp;con la mayor fiabilidad del mercado, independientemente del idioma y del pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<p>Una vez el ticket se digitaliza, tiene la misma validez legal que el original en papel, ya que <strong>Tickelia est\u00e1&nbsp;homologada por la Agencia Tributaria<\/strong>&nbsp;de m\u00faltiples pa\u00edses. Por lo tanto, una vez se hace la foto desde la App, los empleados pueden deshacerse del ticket en papel.<\/p>\n\n\n\n<p>Gestionar todos estos&nbsp;<strong>tickets de gastos corporativos <\/strong>para recuperar el IVA es una labor tediosa para la mayor\u00eda de las empresas, que en muchos casos, no se hace correctamente. Esto supone un problema, ya que la<strong> gesti\u00f3n incorrecta a la hora de recuperar el IVA <\/strong>comporta perder la posibilidad de deducir dicho impuesto pagado,<strong> <\/strong>y en algunos casos, <strong>puede suponer<\/strong>&nbsp;<strong>una sanci\u00f3n del 50% de la cuota<\/strong>, como m\u00ednimo.<\/p>\n\n\n\n<p>Para&nbsp;<strong>realizar la gesti\u00f3n de manera correcta<\/strong>,&nbsp;las organizaciones deben disponer de facturas completas. Pero la realidad es que en la mayor\u00eda de los casos, los empleados reciben un ticket o factura simplificada como justificante del pago y no facturas completas. Es por ello que <strong>en Tickelia hacemos esta conversi\u00f3n<\/strong> poni\u00e9ndonos en contacto con el proveedor, <strong>de forma directa y sin intermediarios<\/strong>, para que nuestros usuarios se olviden de toda la gesti\u00f3n y puedan deducirse el IVA en su declaraci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, Tickelia permite obtener&nbsp;<strong>un ROI positivo<\/strong>&nbsp;desde el primer mes gracias a la recuperaci\u00f3n de IVA, siendo la \u00fanica soluci\u00f3n de gesti\u00f3n de gastos del mercado que se encarga \u00edntegramente de llevar a cabo este proceso, con el mayor porcentaje de \u00e9xito. &nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"11-tickelia-y-el-caso-de-exito-de-sando\"><\/span>11. <strong>Tickelia y el caso de \u00e9xito de S<\/strong>ANDO<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>La gesti\u00f3n de gastos manual y tradicional puede suponer una carga innecesaria para los empleados que realicen esta tarea. <strong>Usando una soluci\u00f3n de gesti\u00f3n de gastos integral y automatizada como Tickelia, se simplifican al m\u00e1ximo los procesos de gesti\u00f3n<\/strong> del departamento contable y financiero, pudiendo as\u00ed dedicar m\u00e1s tiempo a realizar tareas m\u00e1s productivas y que aporten un valor a\u00f1adido.&nbsp; <\/p>\n\n\n\n<p><strong>Sando<\/strong>, compa\u00f1\u00eda multinacional especializada en la construcci\u00f3n de infraestructuras y en servicios de conservaci\u00f3n y mantenimiento, <strong>confi\u00f3 en Tickelia para agilizar la gesti\u00f3n de los gastos corporativos<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Alejandro S\u00e1nchez, Director de Organizaci\u00f3n y Procesos en Sando<\/strong>, destaca:<strong> \u201cPara nosotros, este servicio es la joya de la corona dentro del proyecto de automatizaci\u00f3n de las notas de gastos, porque llega a subvencionar gran parte del coste de licenciamiento de Tickelia<\/strong>\u201d.<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, valora muy positivamente la optimizaci\u00f3n de recursos que ofrece la soluci\u00f3n de gesti\u00f3n de gastos: \u201c<strong>Por un lado, reduzco costes en tiempo e inversi\u00f3n de las personas del departamento contable, y por otro, tengo un mayor control de esos costes<\/strong>\u201d afirma S\u00e1nchez.<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.linkedin.com\/in\/oscar-l-8b257b57\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Oscar Llonch<\/strong><\/a><strong>, CRO de Inology, <\/strong>confiesa que \u201c<strong>Este servicio es muy valorado por nuestros clientes por la inmediatez que ofrece, con una comunicaci\u00f3n directa y sin necesidad de recurrir a intermediarios, garantizando un porcentaje elevado de \u00e9xito en la recuperaci\u00f3n de gastos corporativos<\/strong>\u201d, concluye Llonch.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Si quieres conocer m\u00e1s al detalle las ventajas de Tickelia y empezar a recuperar el IVA de los gastos de empresa, \u00a1haz clic en el siguiente enlace y descubre c\u00f3mo hacerlo!<\/strong><\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:27px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><a href=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/solicitar-demostracion-tickelia\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/tickelia.com\/demo_2023\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Tickelia-solicitar-demo-gastos.png\" alt=\"Organiza tu flujo de notas de gastos y viajes de empresa con Tickelia\" class=\"wp-image-20234\" title=\"\"><\/a><\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Para la mayor\u00eda de las empresas gestionar los tiques de gastos de dietas y desplazamientos para luego deducirse el IVA se convierte en una labor 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